正元智慧(300645) - 内部审计制度

正元智慧集团股份有限公司 （2025年12月修订） 第一章 总则 第一条 正元智慧集团股份有限公司（以下简称"公司"）为进一步加强公司内部 审计工作，提高内部审计工作质量，促进公司持续健康发展，依据《中华人民共和 国公司法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规章，以及《正元智慧集团股份 有限公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 公司的内部审计主要负责对公司经营管理的各方面、各环节进行独立 监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的 程序与标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公司的目标。 第三条 内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客 观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。 第四条 本制度适用于公司所属相关部门、分公司、全资子公司、控股子公司， 参股公司参照执行。 内部审计制度 第二章 机构和内审人员 第五条 公司设内审部，开展内部审计工作。内审部由董事会审计委员会领导， 独立行使内部审计监督职权，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署 办公 ...