正元智慧(300645) - 审计委员会工作细则

正元智慧集团股份有限公司 审计委员会工作细则 （2025 年 12 月修订） 第一章 总则 第一条 为完善正元智慧集团股份有限公司（以下简称"公司"）法人治理结构， 促进公司自身规范高效地运作，最大限度地规避财务和经营风险，确保各委员独立、 诚信、勤勉地履行自己的职责，根据《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管 理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范 运作》和《正元智慧集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他有 关规定，公司特设立审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，同时 行使《公司法》规定的监事会的职权。 第三条 审计委员会必须遵守《公司章程》，在董事会授权的范围内独立行使职 权。 第四条 审计委员会通过内审部实现其对董事会、投资者以及其他与组织有利益 关系的外部组织的义务。审计委员会对内审部的工作进行指导、协调、监督和检查。 第二章 审计委员会的产生与组成 第五条 审计委员会由 3 名委员组成，其中主任委员 1 名。审计委员会成员应当 勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建 ...