首钢股份(000959) - 《北京首钢股份有限公司内部审计管理制度(2025年12月修订)》

第一条 为加强和规范北京首钢股份有限公司（以下简 称"首钢股份"或者"公司"）的内部审计工作，建立健全 内部审计组织体系，促进内部审计履行职责，根据《中华人 民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于 内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号--主板上市公司规范运 作》等法律、法规、规范性文件，以及《北京首钢股份有限 公司章程》的有关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构 和内部审计人员独立、客观地开展审计监督活动，通过运用 系统、规范的审计方法，审查和评价企业财务收支、经营活 动、风险管理、会计核算及内部控制的适当性、合法性和有 效性，促进企业建立科学的法人治理结构，提高管理水平， 提升企业价值，防范和控制风险，合理保证经营目标的实现。 第三条 本制度适用于首钢股份及其分公司、全资子公 司、控股子公司（以下简称"各单位"）。 第二章 组织体系 北京首钢股份有限公司内部审计管理制度 第一章 总则 第四条 内部审计是企业全面风险管理和内部监督体系 的重要组成部分，坚持公司党委对审计工作的领导，在董事 会及审计委 ...