海川智能(300720) - 内部审计工作制度

第一条 为了规范广东海川智能机器股份有限公司（以下称"公司"）内部审计 的制度化和规范化，提高内部审计的工作质量，保护投资者合法权益，提高公司经营 效率，增强风险防控能力，保障公司经营活动健康发展，从而促进公司价值的提高， 根据《中华人民共和国审计法》 《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内 部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公 司规范运作》等有关法律法规及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制 度。 第二条 本制度所称内部审计是指公司内部审计机构或人员，通过系统、规范的方 法，对公司内部控制和风险管理的有效性及适当性、财务信息的真实性和完整性以及经 营活动的效率和效果等开展的一种独立、客观的确认和咨询活动，从而促进公司完善治 理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员 为实现下列目标而提供合理保证的过程： 第四条 本制度适用于公司及所属子公司的内部审计工作。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 公司设立审计部，在董事会所属审计委员会指导下独立开展审计工作， 不受其他部门和个人的干涉，对公司财务信 ...