潍柴重机(000880) - 潍柴重机股份有限公司内部审计制度

潍柴重机股份有限公司内部审计制度 潍柴重机股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范潍柴重机股份有限公司(以下简称"公司")的内部审计工作， 提高公司内部审计质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投 资者的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《关于内部审计工作的规定》 《中国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规和《公司章程》， 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对公司及所属单 位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价 和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度所称内部控制，是公司董事会、高级管理人员及其他有关人 员实施的、旨在实现控制目标的过程。 公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报 告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第四条 公司实行内部审计制度。公司的全资和控股子公司及其下属单位依 照本规定接受审计监督。 第二章 审计部门和审计人员 第 ...