中粮糖业(600737) - 中粮糖业控股股份有限公司内部控制评价管理办法（2025年12月修订）

（2025 年 12 月修订） 第一章 总 则 第一条 为全面评价中粮糖业控股股份有限公司（以下简称公司）内部控制的设计 与运行有效性，持续监督完善公司内部控制体系建设，促进公司内部控制目标的实现， 根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》 《企业内部控制评价指引》，结合公司实际，制定本办法。 中粮糖业控股股份有限公司内部控制评价管理办法 第二条 本办法适用于公司本部及下属公司。 第三条 本办法所称的内部控制评价，是对公司本部及下属公司内部控制的有效性 进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 第四条 实施内部控制评价应遵循以下原则： （一）全面性原则：评价范围应当包括本部及下属公司内部控制的设计与运行， 涵盖各种业务和事项。 （二）重要性原则：评价应当在全面评价的基础上关注重点下属公司、重大业务 事项和高风险领域。 （三）客观性原则：评价应当客观揭示各种业务和事项的风险状况，如实反映内 部控制设计与运行的有效性。 第二章 组织机构与职责 第五条 公司董事会主要职责包括： （一）审核并批准内部控制评价管理办法； （二）对内部控制重大缺陷进行最终认定； （三）审核并批 ...