中光学(002189) - 董事会审计与风险管理委员会议事规则（2025年12月）

中光学集团股份有限公司 董事会审计与风险管理委员会议事规则 （2025 年 12 月） 第一章 总 则 第一条 为加强中光学集团股份有限公司（以下简称公 司）内部审计监督和风险控制，明确董事会审计与风险管理 委员会（以下简称审风委）的职责，强化对公司经理层的监 督，完善公司治理机构，根据《中华人民共和国公司法》《 上 市公司审计委员会工作指引》《中光学集团股份有限公司章 程》（以下简称《公司章程》）《中光学集团股份有限公司董 事会议事规则》及其他有关规定，制订本规则。 第二条 审风委是董事会依据相应法律法规设立的专门 工作机构，主要负责公司内外部审计的沟通、监督和核查工 作。 第三条 审风委对董事会负责，依照《公司章程》和董 事会授权履行职责，审风委的提案应当提交董事会审议决定。 专业人士担任召集人。 会计专业人士应具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少 符合下列条件之一： （1）具有注册会计师资格； （2）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副 教授及以上职称或者博士学位； （3）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者 财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验。 第六条 审风委成员应当具备胜任工 ...