永顺泰(001338) - 粤海永顺泰集团股份有限公司内部审计管理规定

粤海永顺泰集团股份有限公司 内部审计管理规定 （2020 年 9 月 16 日董事会审议通过，2022 年 2 月 11 日第 一次修订，2023 年 12 月 8 日第二次修订，2025 年 10 月 24 日第三次修订） 第一章 总 则 第一条 为进一步规范粤海永顺泰集团股份有限公司 （以下简称公司或永顺泰）内部审计工作，提高内部审计工 作质量，改善公司经营管理，保护股东合法权益，根据《中 华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 《广东省内部审计工作规定》等有关法律法规，以及《粤海 永顺泰集团股份有限公司章程》（以下简称公司章程）等相 关规定，结合公司内部审计工作实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是指由公司内部审 计机构或人员，围绕年度工作计划和经营目标对内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、以及经营 活动的合法合规、效率效果等开展的一种独立评价和监督， 并与各部门协同规范和优化管理，提高公司效益的活动。 第三条 本制度适用于公司各部门、子公司。 第二章 内部审计领导和管理体制机制 第四条 内部审计工作对外依法接受上级主管单位的指 导和监督，对内接受公 ...