*ST国华(000004) - 内部审计工作规定（2025年12月）

深圳国华网安科技股份有限公司 内部审计工作规定 第一条 为了加强对深圳国华网安科技股份有限公司（以下简称"公司"或 "本公司"）及所属单位的管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经 济效益，维护股东权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计 工作的规定》《中华人民共和国公司法》和《公司章程》等有关规定并结合本公 司实际情况，制定本规定。 第二条 本规定所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制制度的建立和实施、风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营 活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 的，应当回避。 第二章 审计机构和审计人员 第七条 审计人员依法行使职权，受法律保护，任何单位和个人不得打击、 报复。违者由主管单位（领导）视情节轻重给予经济处罚、行政处分或提请司法 机关处理。 第一章 总 则 第三条 公司董事会下设审计委员会。审计委员会成员由三名董事组成，其 中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人 士。公司内部下设内审部作为公司内部审计机构。内审部由董事会下设的审计委 员会领导，向审计委员会负责和报告工作，接受审计委员会的监督和指 ...