华金资本(000532) - 内部审计工作制度

内部审计工作制度 珠海华金资本股份有限公司 第一章 总则 第一条 为规范珠海华金资本股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化风险管理、强化内部控制、改善经营 管理、提高经营效率中的作用，实现内部审计的制度化和规范化，根据《中华人民共和 国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中 国内部审计准则》及其他相关法律法规和《公司章程》的规定，结合公司实际，制定本 制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是指公司内部审计机构根据国家法律法规和公 司制度的规定，对公司经营活动和财务收支的合法性、真实性、完整性和效率性，以及 内部控制和风险管理的完善性和有效性进行监督和评价工作。 第三条 内部审计目标是促进公司完善治理、监督公司内部控制的有效运行、协助 公司加强风险管理、提高公司的经营效率、维护公司的合法权益、保障公司经营目标的 实现。 第四条 公司建立以资本为纽带、财产关系为基础的审计监督机制。公司各部门、 各级控股公司及占主导地位的参股公司应依照本制度接受内部审计监督。 内部审计工作制度 第五条 本制度是公司内部审计工作的基本管理制度 ...