深科技(000021) - 内部审计制度（2025年12月）

第三条 本制度所称内部审计，是指公司审计部或人员依据 国家法律法规、财务会计制度和内部管理规定，通过运用系统规 范的方法，对本公司及所出资公司财务状况、资产质量、经营绩 效、重大项目、内部控制和廉洁自律等有关经营管理活动的真实 性、合法性和效益性有效性进行检查、监督和评价工作。 深圳长城开发科技股份有限公司 内部审计制度（修订） 第一章 总则 第一条 为规范公司内部审计工作，明确内部审计职责和权 限，发挥内部审计在完善公司治理、促进内控有效运行、保障企 业合规经营、防范经营风险等方面的作用，实现内部审计的制度 化和规范化，根据有关内部审计法律法规和上级单位规定，结合 公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司本部、公司所属全资企业、控股 公司及其他实际控制企业（以下统称所属企业）。 内部审计是一种独立、客观的评价和咨询活动，旨在增加价 值和改善组织的运营。 第四条 公司审计部依照国家法律法规和有关政策，遵循公 司内部审计制度，本着独立、客观、公开、公平、公正的原则开 展工作，发挥审计监督、评价和服务的功能。 - 1 - 第八条 公司董事会审计委员会负责管理和指导内部审计工 作，包括审议内部审计基本制度、 ...