奇精机械(603677) - 内部审计工作制度（2025年12月修订）

奇精机械股份有限公司内部审计工作制度 奇精机械股份有限公司 内部审计工作制度 （2025 年 12 月修订） 第一章 总 则 第一条 为加强奇精机械股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作的管理， 提高审计工作质量，实现审计工作规范化，保护公司及全体投资者的合法权益，根据 《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《审计署关于内部审计工作的 规定》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号－－规范运作》等有关法律、 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一 种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员 为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事、高级管理人员、各职能部门及下属子公司均应按照本制度规 定，接受内部审计的监督检查。 第九条 内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力 ...