南宁百货(600712) - 南宁百货大楼股份有限公司内部审计管理制度（2025年12月修订）

南宁百货大楼股份有限公司 内部审计管理制度 （2025 年 12 月修订） 第一章 总则 第一条 为充分发挥审计的监督管理作用，有效开展审计工 作，加强内部控制，维护股东利益，保障企业经营活动的健康 发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计 工作的规定》《中国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》 等有关法律法规、规章和《南宁百货大楼股份有限公司章程》 （以下简称《公司章程》）的有关规定，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司范围内的内部审计工作管理。 第三条 本制度所称的内部审计，是指由公司内部机构或人 员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、 控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内控制度和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的一种评价工作。 （一）独立性原则。审计中心按计划或董事会要求独立开 展监督和评价工作，不负责制定内部审计工作以外的工作计划 和规章制度，不对经营管理活动行使决策和管理权； （二）客观性原则。内部审计人员在进行内部审计活动时 应当以第三方的身份去检查、监督 ...