博瑞医药(688166) - 内部审计管理制度（2025年12月）

博瑞生物医药（苏州）股份有限公司 内部审计制度 一、总则 第一条 为了规范博瑞生物医药（苏州）股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，充分发挥内部审计的监督管理职能，提高企业管理水平，加强 公司内部控制，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计署关 于内部审计工作的规定》、《上海证券交易所股票科创板上市规则》等法律、 法规、规范性文件及《博瑞生物医药（苏州）股份有限公司章程》（以下简称 "公司章程"）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员，对公司内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的审查与评价活动。 第三条 本制度适用于公司及下属各部门、分公司、控股子公司以及公司能 够对其实施重大影响的参股公司(以下简称"参股公司")。 二、内部审计机构设置和人员配备 第四条 公司在董事会下设审计委员会，内部审计机构为公司审计委员会专 门工作机构，负责公司内部审计及内部控制相关工作，配备与公司规模以及工 作量相匹配的专职工作人员，在审计委员会领导下独立开展内部审计工作。必 要时经批准可聘请外部人员或审计 ...