晋西车轴(600495) - 晋西车轴内部控制评价管理办法（2025年修订）

晋西车轴股份有限公司 内部控制评价管理办法 第一章 总 则 第一条 为促进晋西车轴股份有限公司（以下简称"公 司"）对内部控制体系设计与运行的全面评价，规范内部控 制体系评价程序和评价报告，明晰内部控制缺陷认定标 准，有效防范重大内控缺陷，根据《企业内部控制基本规 范》、《企业内部控制评价指引》《上市公司内部控制指引》 等有关法律法规及相关规定，制定本办法。 （一）全面性原则：评价工作应当包括内部控制的设计 和运行，覆盖公司及所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则：评价工作应当在全面评价的基础 上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则：评价工作应当准确地揭示经营管理的 风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。 第二章 组织体系与职责 第五条 公司内部控制评价的职责包括： （一）董事会对内部控制体系评价承担最终责任，对 内部控制体系评价报告的真实性负责；董事会审计委员会 1 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司和所属单 位对内部控制体系设计及运行的有效性进行评价、形成评 价结论、出具评价报告的过程。 第三条 本办法适用于公司各单位。 第四条 公司内部控制评价工作遵循以下 ...