宝色股份(300402) - 内部审计制度（2025年12月）

南京宝色股份公司 内部审计制度 （2025 年 12 月修订） 第一章 总则 第一条 为加强南京宝色股份公司（以下简称"公司"）内部审计工作，规范内 部审计行为，充分发挥内部审计作用，强化公司内部控制和风险管理，保护投资者 合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等法律法规和《南京宝色股份公司章程》的有关规 定，结合公司具体情况，修订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构和人员，对公司内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、董事会各专门委员会、高级管 理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 内部审计机构和内部审计人员办理审计事项，应遵守有关法律法规、内 部审计工作 ...