闰土股份(002440) - 内部审计制度（2026年1月）

浙江闰土股份有限公司 内部审计制度 浙江闰土股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 浙江闰土股份有限公司 内部审计制度 第一条 为加强浙江闰土股份有限公司（以下简称"公司"）的内部审计工 作，保障财务管理、会计核算和生产经营活动符合国家相关法律法规的要求，根 据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内 部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上 市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及《浙江闰土股份有限公司章程》（以 下简称《公司章程》）有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，为公司各部门、控股子公司、分公司、对 公司具有重大影响的参股公司及相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情 况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务 收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第四条 公司设立内部审计部门，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、 财务信息等事项进行监督检查。 内部审计部门应当保持独立性，配备专职审计人员，不得 ...