拓斯达(300607) - 关于广东证监局警示事项的整改报告

证券代码：300607 证券简称：拓斯达 公告编号：2026-003 广东拓斯达科技股份有限公司 关于广东证监局警示事项的整改报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 问题一：营业收入核算不准确 问题描述：公司 2023 年向某客户销售产品，截至 2023 年底， 该客户尚未获得商品的控制权，公司 2023 年未达到收入确认条件， 提前确认收入 796.86 万元，导致 2023 年多确认收入 796.86 万元、 多确认利润 238.29 万元，导致 2024 年少确认收入 796.86 万元、少 确认利润 238.29 万元。上述情形不符合《企业会计准则第 14 号— —收入》第四条、第十三条的规定，违反了《上市公司信息披露管 理办法》（证监会令第 182 号，下同）第三条第一款的规定。 整改措施： 1、公司进一步加强销售合同的管理和评审工作，完善销售合同 履约义务识别以及信息传递流程，确保财务部门能够及时、完整、 准确获取收入确认所需的信息； 2、继续完善和细化设备安装工单线上管理信息系统（CRM 售后 管理模块），提升相关内控的自动化水平， ...