安奈儿(002875) - 内部审计制度（2026年1月）

深圳市安奈儿股份有限公司 二〇二六年一月 第一章 总则 第一条 为了规范深圳市安奈儿股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审 计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规和《深圳市安奈儿股份有限公司 章程》（以下简称"《公司章程》"）的相关规定，结合公司实际情况，制定本制 度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率 和效果等开展监督、评价，并通过改善建议，完善公司治理，实现经营目标的活动。 第二章 一般规定 第三条 公司设立内部审计部门，对公司业务活动、风险管理、内部控制、 财务信息等事项进行监督检查。 第四条 内部审计部门对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部 审计部门在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应 当接受审计委员会的监督指导。内部审计部门发现相关重大问题或者线索，应当立 即向审计委员会直接报告。 第五条 内部审计部 ...