大恒科技(600288) - 大恒新纪元科技股份有限公司内部审计管理制度（2026年1月修订）

大恒新纪元科技股份有限公司 内部审计管理制度 （2026年1月修订） 第一章 总 则 第一条 为了加强大恒新纪元科技股份有限公司（以下简称 "公司"）对经营风险的控制，提高公司运作效率和经济效益，根 据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》、审计署《关于 内部审计工作的规定》、《内部审计准则》和《公司章程》等法律法规和规范性 文件，结合公司实际，制定本制度。 第七条 内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报 告工作。内部审计机构在监督检查过程中，应当接受审计委员会 的监督指导。内部审计机构发现公司重大问题或线索，应当立即 向审计委员会直接报告。内部审计机构应当保持独立性，不得置 于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 第八条 公司审计部设经理一名。审计部经理主要负责财务审计、 内控审计工作。 第九条 内部审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应 的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制。 第十条 内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨 慎态度执行内部审计工作，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公， 不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 第二条 本制度适用于公司及其分 ...