陕西旅游(603402) - 陕西旅游：内部审计制度

陕西旅游文化产业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范陕西旅游文化产业股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，促使公司持续健康 发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、法规、 规范性文件以及《陕西旅游文化产业股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"） 的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，依据国家有关法律 法规和本制度的规定，对公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司（以下 简称"子公司"）内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以 及经营活动的效率和效果等开展的评价活动。 第二章 内部审计领导机制 第三条 公司建立党支部、董事会直接领导下的内部审计机制，全面指导内部审 计工作，研究内部审计工作的顶层设计、统筹协调和督促落实。 第四条 公司董事会负责内部审计机构的设置，批准内部审计重要管理制度、年 度审计计划、年度内部审计工作报告，考核、评价内部审计工作。 第五条 公司董事会下设审计 ...