中光学(002189) - 内部审计管理制度

中光学集团股份有限公司 内部审计管理制度 （2026 年修订） 第一章 总 则 第一条 为加强中光学集团股份有限公司（以下简称公司） 内部审计工作，更好发挥内部审计监督在公司治理体系中的重 要作用，根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《审计 署关于内部审计工作的规定》（审计署令第 11 号）、国务院国资 委《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》（国资发 监督规〔2020〕60 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——主板上市公司规范运作》（2025 年修订）和《公司 章程》等有关规定，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司本部、分公司、所属全资子公司、 控股公司及其他实际控制企业（以下简称所属单位）。 第三条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构和内部 审计人员对本单位及所属单位财务收支、经济活动、内部控制 和风险管理等实施独立、客观的审查、评价和建议，以促进完 善治理、实现目标的活动。 第四条 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作， 应当严格遵守有关法律法规、内部审计工作规定和内部审计职 业规范，做到独立、客观、公正、保密。 - 1 - 第五条 内部审计机构和内部审计人 ...