上港集团(600018) - 上港集团内部审计管理制度（2026年1月）

上海国际港务（集团）股份有限公司 内部审计管理制度 （经公司第三届董事会第六十五次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为规范上海国际港务（集团）股份有限公司（以下简称集团 公司）的内部审计工作，促进企业加强经营管理、完善内部控制，根 据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》 （审计署令第 11 号）等国家有关法律法规，以及中国内部审计准则、 《关于全面推进市国资委监管企业内部审计集中管理的实施意见》和 集团公司《章程》的规定，结合集团公司实际，制定本制度。 保留的审计机构主要指上市公司、集团委托管理单位等特殊情形 下设置的基层内审机构。除上述情形外，集团各基层单位原则上不再 单独设置审计机构和配备审计人员，仅配备必要的审计工作联系人员。 第五条 审计人员独立开展内部审计工作的条件应得到有效保障。聘 任或解聘审计人员，应事先征求集团公司审计部的意见，并报审计部 备案。内部审计队伍应保持相对稳定。 第六条 内部审计人员应具备良好的政治素质，以及审计岗位所必备 的会计、审计等专业知识和业务能力，熟悉公司的经营管理情况，了 解相关的经济、工程技术和港口专业知识。总审计师的人选应符合市 国资委的 ...