山河智能(002097) - 内部审计章程（2026年1月）

山河智能装备股份有限公司 内部审计章程 （2026 年 1 月） 第一章 总则 第一条 目的与依据 为规范山河智能装备股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，明 确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高 经济效益中的作用，促进公司实现战略目标，根据《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》以及其他相关法律法规和 《公司章程》，结合公司实际情况，制定本章程。 可靠性：保证财务信息及经营信息的真实、准确与完整； 安全性：保障资产的安全与完整，防止资源损失和浪费； 第二条 内部审计定义 本章程所称 "内部审计"，是指由公司内部机构或人员通过系统化、规范 化的方法，对内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效 率和效果进行独立、客观的监督和评价活动。 第三条 适用范围 本章程适用于公司各内部机构、全资子公司、控股公司和实际控制子公司。 本章程所称'实际控制子公司'，是指虽非公司直接持有过半数股权，但通 过协议、表决权或其他安排能够实际支配其财务和经营决策的实体。 第四条 基本目标 内部审计工作的基本目标是通过系统化、规范化的方法， ...