盘江股份(600395) - 盘江股份内部审计管理办法

贵州盘江精煤股份有限公司 内部审计管理办法 第一章 总 则 第一条 为更有效地服务贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称"公 司"）高质量发展、规范公司内部审计监督工作，充分发挥内部审计在完 善公司治理、促进内部控制有效运行、防范风险方面的作用，根据《中华 人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部 审计工作的规定》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规 范运作》《贵州省国资委关于加强监管企业内部审计工作的实施意见》等 相关法律法规、规范性文件和《贵州盘江精煤股份有限公司章程》规定， 结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司和合并报表范围内的子公司，以及受托管 理的公司（以下简称"所属单位"）。 第三条 本办法所称内部审计，是指公司及所属单位内部审计机构或 履行内部审计职责的部门和内部审计人员对公司及所属单位的财务收支、 经营管理、内部控制、风险管理等实施独立、客观的监督、评价和建议， 以促进各单位完善治理、实现目标的活动。 第四条 内部审计工作遵循以下原则： （一）党的领导。坚持党组织对内部审计工作的领导，发挥党组织对 内部审计工作"把方向、管大局、保落实"的指 ...