黄山旅游(600054) - 黄山旅游内部审计制度（2026年3月修订）

黄山旅游发展股份有限公司 内部审计制度 （2026 年 3 月修订） 第一章 总则 第一条 为加强和规范黄山旅游发展股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提升审计质量，防范运营风险，保护投资者合法权益，根据《中华人 民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 等相关法律法规及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》 《安徽省内部审计条例》《黄山旅游发展股份有限公司章程》等相关规定，结合 公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律 法规和公司内部管理规定，对公司及其所属企业（单位）的财务收支、经济活动、 内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、 实现目标的活动。 第三条 本制度适用于公司总部及各分子公司。 第二章 内部审计组织机构和人员管理 第四条 公司建立党委、董事会直接领导下的内部审计领导体制。公司党委 应当加强对内部审计工作的领导，不断健全和完善党委领导内部审计工作的制度 和工作机制。公司董事会指导、检查和评估公司内部审计工作。公司董事长具体 分管内部审计，是内部 ...