雅创电子(301099) - 上海立信资产评估有限公司关于对深圳证券交易所《关于上海雅创电子集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》的回复

上海立信资产评估有限公司 关于对深圳证券交易所 《关于上海雅创电子集团股份有限公司发行股份 及支付现金购买资产并募集配套资金申请的 审核问询函》的回复 深圳证券交易所： 按照贵所下发的《关于上海雅创电子集团股份有限公司发行股份及支付现金 购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》（深圳证券交易所审核函〔2026〕 030005 号）（以下简称"审核问询函"）的要求，上海立信资产评估有限公司 就审核问询函所提问题进行了认真讨论分析，现将相关回复说明如下。 如无特别说明，本审核问询函回复（以下简称"本回复"）所述的词语或简 称与重组报告书中"释义"所定义的词语或简称具有相关的含义。在本回复中， 若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。本回复 所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明，指合并报表口径的财务数据和根 据该类财务数据计算的财务指标。 1 问题 10．关于标的资产评估预测 申请文件显示：（1）本次评估采用收益法和市场法对欧创芯、怡海能达进 行评估，并以收益法作为评估结果，估值分别为 5.18 亿元和 2.84 亿元。以 2025 年 9 月 30 日为评估基准日，欧创芯收益法评估增值 ...