大洋电机(002249) - 内部控制审计报告

中山大洋电机股份有限公司 内部控制审计报告 2025 年 12 月 31 日 1 内部控制审计报告 安永华明（2026）专字第70019422_A01号 中山大洋电机股份有限公司 中山大洋电机股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审 计了中山大洋电机股份有限公司 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的 责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计 意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 安永华明（2026）专字第70019422_A01号 中山大洋电机股份有限公司 （本页无正文） 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕 乐 中国注册会计师：张 宇 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰 ...