广州发展(600098) - 广州发展集团股份有限公司内部审计管理制度（2026年3月修订）

广州发展集团股份有限公司内部审计管理制度 （2026年3月修订） 第一章总则 第一条 为加强和规范广州发展集团股份有限公司（以 下简称"广州发展"或"公司"）的内部审计工作，健全内 部审计组织体系，促进内部审计履行职责，根据《中华人民共 和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》《中国内部审计准则》《广东省内部审计工 作规定》（粤府令第259号）等法律、法规文件，以及《广 州发展集团股份有限公司章程》的有关规定，结合公司实 际，制定本制度。 第二条 本制度所指内部审计是指内部审计机构依法 依规对广州发展及属下子（控股）公司的业务活动、风险管 理、内部控制、财务信息，以及广州发展属下子（控股）公 司领导人员履行经济责任情况等，实施独立、客观的监督、 评价和建议，促进企业完善管理、提高运作效率、实现经济 目标。对合营企业、联营企业等被投资单位的审计业务，经 与合资方协商一致后根据其公司章程相关规定执行。 第二章 内部审计机构和人员管理 第三条 审计部作为广州发展的内部审计机构，应向董 事会负责，在公司主要负责人的直接领导下，依据国家有关 规定开展内部审计工作。涉及审计计划确定、审计情况 ...