比依股份(603215) - 内部审计管理制度

浙江比依电器股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为完善浙江比依电器股份有限公司（以下简称"公司"）治理结构， 建立健全内部审计制度，规范公司经济行为，维护股东合法权益，根据《中华人 民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《上海证券交易所股票上市规则》《公 司章程》及《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，结合公司实际情况，制 定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司审计部依据国家相关法律法规及 本制度的规定，通过运用系统、规范的方法，对内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性、准确性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展独立客观 的分析、确认及评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指董事会、审计委员会、高级管理人员和 其他各级员工为实现下列目标而供合理保证的过程： (四) 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第六条 审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计机 构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接 受审计委员会的监督指导。内部审计机构发现相关重大问题或者线索，应当立即 向审计委员会直接报告。内部审计机构提交给管理层 ...