有研硅(688432) - 有研硅2025年度会计事务所的履职情况评估报告

有研半导体硅材料股份公司 有研半导体硅材料股份公司 2025 年度会计师事务所的履职情况评估报告 董事会审计委员会 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、 上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《上海证券交易所科创板上市公司自 律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律法规、规范性文件以及公司《董 事会审计委员会实施细则》《董事会审计委员会年报工作规程》的有关规定， 现将有研半导体硅材料股份公司（以下简称"公司"）2025 年度会计师事务所 的履职情况评估报告汇报如下： 2026 年 3 月 25 日 按照《审计业务约定书》，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） （以下简称"普华永道中天"）遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业 规范，结合公司 2025 年年报工作安排，对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性进行了审计；同时，对公司 2025 年度募 集资金存放、管理与使用情况，控股股东及其他关联方占用资金情况进行核查 并出具了专项报告。 审计过程中，普华永道中天就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审 计工作小组的人员构成、 ...