广州酒家(603043) - 广州酒家：内部审计工作管理制度

负责财务工作的部门不得同时履行内部审计职责。 第五条 内部审计部门履行内部审计职责所需经费，应 当列入公司预算予以保障。 第一条 为加强广州酒家集团股份有限公司（以下简称 "公司"）内部管理和审计监督，建立健全内部审计工作制 度，提高内部审计工作质量，有效控制风险，发挥内部审计 在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风 险管理方面的作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计 署关于内部审计工作的规定》《广东省内部审计工作规定》 (粤府令第 259 号)等国家相关法律法规和《广州酒家集团股 份有限公司章程》，结合公司实际，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指公司各级内部审计 部门和内部审计人员对集团总部及下属公司财务收支、 经济活动、内部控制、风险管理以及内部管理领导人员 履行经济责任情况等，实施独立、客观监督并作出评价 和建议，促进公司完善治理、实现目标的行为。 第三条 本制度适用于集团总部及下属全资、控股、实 控公司内部审计部门、内部审计人员及其从事的内部审计活 动。其他组织或者人员接受委托、聘用，承办或者参与内部 审计业务，也应当遵守本制度。设有内部审计机构的下属公 司应结合本单位实际情 ...