科林电气(603050) - 内部审计制度（2026年3月）

石家庄科林电气股份有限公司 内部审计制度 （2026 年 3 月） 第一章 总则 第一条 为进一步规范本公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保 护投资者合法权益，促使公司持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《 审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规等的规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于石家庄科林电气股份有限公司及控股子公司（以下简 称"公司"及"子公司"）。 第二章 机构和职权 第四条 内部审计的实施机构是公司审计部门，内部审计部门应配备专职审 计人员。内部审计部门在董事会审计委员会的领导下行使审计职权，并向董事会 审计委员会报告工作。 第五条 内部审计部门对公司及子公司行使内部审计职能，根据需要可以 聘请/配合中介机构开展工作。 第六条 内部审计部门在实施审计工作中，可行使以下职权： （一）根据内审工作需要，要求报送有关生产、经营、财务收支计划， 预 算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料； （二）审核有关的报表、凭 ...