铁科轨道(688569) - 铁科轨道2025年度内部控制审计报告

北京铁科首钢轨道技术股份有限公司 2025 年度内部控制审计报告 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn）"进行查验 报告编码:京26MQV 内部控制审计报告 (2026) 京会兴审字第 00660205 号 北京铁科首钢轨道技术股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了北京铁科首钢轨道技术股份有限公司(以下简称"铁科轨道公司")2025 年 12月 31 目的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是铁科轨道 公司董事会的责任。 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,铁科轨道公司于 2025年12月 31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在 ...