川发龙蟒(002312) - 《内部审计管理办法》（2026年3月）

四川发展龙蟒股份有限公司 内部审计管理办法 第一章 总则 第一条 为加强内部审计监督，提升内部审计工作质 量，有效发挥内部审计在公司治理、内部控制和风险管理中 的作用，维护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司 法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《公司章 程》等有关法律法规和规范性文件，结合四川发展龙蟒股份 有限公司（以下简称"公司"）实际情况，制定本办法。 第二条 内部审计是内部审计机构依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司及控股 公司内部控制、风险管理、财务收支、经营管理等方面的 效率和效果、财务信息的真实和完整性实施独立客观的监 督、评价和建议，以促进公司完善治理、改善经营管理、实 现发展目标的活动。 第三条 内部审计工作应遵循独立性、客观性、公正性 和保密性原则。 第四条 本办法适用于公司各部门及全资、控股公 司，对公司具有重大影响的参股公司如有需要，在履行必 要审批程序后可参照执行。 1 / 17 第二章 审计机构与审计人员 第五条 公司设立内部审计机构，应当在本单位党委、 董事会的领导下和主要负责人的直接分管 ...