*ST天山(300313) - 董事会审计委员会关于公司向特定对象发行股票相关事项的书面审核意见

4、公司编制的《2026 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金使用的可行性 分析报告》符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》等法律法规、规范性文 1 件的有关规定，符合公司的实际情况和持续稳定发展的需要，有利于增强公司的 资金实力和抗风险能力，符合公司及全体股东的利益，不存在损害公司及其股东 尤其是中小股东合法权益的情形。 5、根据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《监管规则适用指引—— 发行类第 7 号》等相关法律、法规和规范性文件的规定，我们认为，公司最近五 个会计年度不存在通过增发、配股、发行可转换公司债券等方式募集资金的情况， 公司本次向特定对象发行股票无需编制前次募集资金使用情况报告，也无需聘请 会计师事务所对前次募集资金使用情况出具鉴证报告。 6、公司本次向特定对象发行股票构成关联交易，符合相关法律法规、规范 性文件及《公司章程》的规定。我们认为，本次关联交易的定价符合证券监管部 门关于向特定对象发行股票定价原则、定价方式的相关规定，交易价格公允、合 理；本次关联交易有利于提高公司的资金实力、优化资本结构、提升抗风险能力， 有利于巩固控股股东的控制权，符合公司及其股东，尤其是中小股东的利益。 ...