悦达投资(600805) - 悦达投资内部审计管理制度

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列控制目标而提供合理保证的过程： （二）保障公司资产的安全； （三）提高公司经营的效率和效果； 江苏悦达投资股份有限公司内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范江苏悦达投资股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，保证内部审计质量，更好的发挥内部审计在公司发展中的 监督、服务与保障作用，保障出资人的合法权益，根据《中华人民共和国 审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》等法 律法规和《江苏悦达投资股份有限公司章程》的相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活 动，通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制 和风险管理的适当性和有效性，以促进公司加强和改善治理水平，增加价 值和实现目标。 （一）确保公司的各项经营活动、决策流程等符合《公司法》《证 券法》等相关法律法规及监管要求； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责， 重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其 ...