秦安股份(603758) - 天健会计师事务所关于秦安股份2025年度内部控制审计报告

目 录 一、内部控制审计报告……………………………………………第 1—2 页 内部控制审计报告 天健审〔2026〕8-126 号 重庆秦安机电股份有限公司全体股东： 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 秦安股份公司于 2025 年收购安徽亦高光电科技有限责任公司（以下简称被 收购公司），并于 2025 年 12 月将其纳入了财务报表的合并范围。按照中国证券 监督管理委员会的相关文件规定，秦安股份公司可豁免对被收购公司财务报告内 部控制有效性进行评价，我们亦未将被收购公司纳入财务报告内控控制审计的范 围。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 第 1 页 共 2 页 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了重庆秦安机电股份有限公司（以下简称秦安股份公司）2025 年 12 月 31 日的财务报告内 ...