威高骨科(688161) - 德师报(审)字(26)第S00237号山东威高骨科材料股份有限公司2025年度内部控制审计报告

Deloitte. 内部控制审计报告 德师报(审)字(26)第 S00237 号 (第1页,共2页) 山东威高骨科材料股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了山 东威高骨科材料股份有限公司(以下简称"威高骨科")2025年 12月 31 日的财务报告内部控制 的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是威高骨科公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 World Class 智启非凡 我们认为,威高骨科于 2025年 12月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在 ...