宇通客车(600066) - 内部审计制度

宇通客车股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范和完善宇通客车股份有限公司(以下简称"公 司")内部审计工作，防范和控制风险，维护公司股东的合法权益， 依照《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法 律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，特 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指对公司及所属分、子公司财 政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、 评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度适用于公司和各分、子公司的内部审计工作。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设立内部审计机构，对公司业务活动、风险管理、 内部控制、财务信息等事项进行监督检查。内部审计机构对董事会负 责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计机构在监督检查过程中， 须接受审计委员会的监督指导。内部审计机构发现公司重大问题或线 索，须立即向审计委员会直接报告。 第五条 内部审计机构须保持独立性，不得置于财务部门的领导 之下，或者与财务部门合署办公。 第六条 内部审计机构根据 ...