桂冠电力(600236) - 广西桂冠电力股份有限公司2025年度内控审计报告

天职业字[2026]11808-1 号 内部控制审计报告 广西桂冠电力股份有限公司 内部控制审计报告- 日 录 日语版社 向战争议 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mo.jsgv.cn） "进行查验。 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mo.jpor.co） "进行查验。 " 1 内部控制审计报告 天职业字[2026]11808-1 号 广西桂冠电力股份有限公司全体股东: 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了广西 桂冠电力股份有限公司（以下简称"桂冠电力"）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有 效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的规 定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是桂冠电力董事会的责任。 二、注册会计师的责任 内部控制具有固有局限性,存在不能防 ...