建元信托(600816) - 建元信托股份有限公司内部审计制度（2026年修订）

建元信托股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第二章 组织架构和职责分工 第七条 公司建立集中统一、全面覆盖、权威高效的内部 审计体系，明确内部审计工作的领导机制、工作机制、职责 权限、人员配备、履职保障和行为规范等。 第八条 公司党委加强对内部审计工作的领导，强化对内 部审计工作的战略谋划、顶层设计、统筹协调和督促落实。 公司党委前置研究由董事会、董事会风险控制与审计委员会 决定、审议、批准的内部审计事项。 第一条 为完善公司治理，加强内部控制和风险管理，健 全内部审计体系，提升内部审计的独立性和有效性，根据《企 业内部控制基本规范》及其配套指引、《审计署关于内部审 计工作的规定》《商业银行内部审计指引》《上市公司章程指 引》《上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《中国内 部审计准则》《上海市国有企业内部审计管理办法》等法律 法规、监管规定及部门规章，结合公司经营管理实际，制定 本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司开展的内部独立、 客观的监督、评价和咨询活动。通过运用系统化和规范化的 方法，审查评价并督促改善公司业务经营、风险管理、内控 合规和公司治理效果，促进公司稳健运行和价值提升。 ...