振华股份(603067) - 振华股份内部审计制度

湖北振华化学股份有限公司支持性文件 （一）审计部在公司董事会审计委员会直接领导下实施内部审计工作； （二）审计部根据"独立、客观、公正、保密"的基本原则，开展内部审计 业务； 内部审计制度 ZHHX/GD—ZQB-05 第一章 总则 第一条 为保障湖北振华化学股份有限公司（以下简称"公司"）生产经营 管理合规，提升内部审计工作质量，促进公司战略目标实现，根据国家相关法律 法规、《审计署关于内部审计工作的规定》及《湖北振华化学股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"），结合公司的实际情况，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构对公司及所属单位财 务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议， 以促进公司完善治理、增加价值和实现战略目标的活动。 第三条 本制度适用于公司及所属全资、控股子公司。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设立审计部作为内部审计机构，配备专职内部审计人员。 （三）审计部按照集中化、专业化管理，根据公司业务特点选择适当内部审 计模式，合理配置内部审计资源； （四）内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力。审计部负责 人应当具备 ...