新华联: 内部审计制度

新华联文化旅游发展股份有限公司 第一章 总则 第一条 为了加强新华联文化旅游发展股份有限公司（以下简称"公司"） 审计监督，促进公司及控股的各子、分公司各项制度的执行，确保企业健康发展， 维护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工 作的规定》、 《中国内部审计准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律 法规的规定，并结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 内部审计是一种独立客观的监督和评价活动，是指公司内部审计机 构依据国家有关法律法规和公司内部管理制度，对公司及子、分公司的内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 内部审计应该遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、 合理、有效，实现完善公司内部约束机制、加强内部管理和提高经济效益的目标。 第四条 本制度适用于公司各部门及所属子公司、分公司以及公司对其有实 际控制权的其他企业。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 公司设立内部审计专职机构审计监察部。审计监察部依照国家法律、 法规、政策以及有关规定对公司各部门及所属控股子公司、分公司以及公 ...