至正股份: 滁州广泰半导体产业发展基金（有限合伙）审计报告（德师报(审)字(25)第S00449号）

滁州广泰半导体产业发展基金(有限合伙) 财务报表及审计报告 滁州广泰半导体产业发展基金(有限合伙) 财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1-2 资产负债表 3-4 利润表 5 现金流量表 6 合伙人净资产变动表 7 财务报表附注 8 - 22 滁州广泰半导体产业发展基金(有限合伙) 财务报表附注 (二) 财务报表的编制基础 - 续 持续经营 本基金对自 2024 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营 能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 记账基础和计价原则 本基金会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报 表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价 的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担 现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价 物的金额计量。 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产 ...