上纬新材: 上纬新材内部审计管理制度（2025年8月修订）

露的预测性财务信息等； (三) 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在 审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； (四) 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的 执行情况以及内部审计工作中发现的问题； (五) 审计部每季度至少应当对货币资金的内控制度检查一次。在检查货币资金的内控 制度时，应当重点关注大额非经营性货币资金支出的授权批准手续是否健全，是 否存在越权审批行为，货币资金内部控制是否存在薄弱环节等。发现异常的，应 当及时向审计委员会汇报； (六) 审计工作应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环 节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金 管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等， 审计部可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。 第十六条 审计部还具有以下职权： (一) 对公司财务计划、财务预算执行情况和决算情况，与财务收支相关的经费活动及 公司经济效益，财务管理内控执行情况，公司资金和财产管理情况，专项资金的 提取、使用情况进行内部审计 ...