华测导航: 内部审计制度

上海华测导航技术股份有限公司 内部审计制度 上海华测导航技术股份有限公司 第一章 总 则 第一条 为进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投 资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法 律、法规及《上海华测导航技术股份有限公司章程》（以下简称"《公司章 程》"）的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部设立的内部审计机构，依据 国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司各内部机构、 控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的建立和实施、 对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动 的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计工作遵循依法、独立、客观、公正基本原则。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司在董事会审计委员会下设内部审计机构，对公司的业务活动、 风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查及内控合规管理。 第五条 内部审计机构应当 ...