亚厦股份: 内部审计制度

浙江亚厦装饰股份有限公司 （第六届董事会第十五次会议通过） 第一章 总则 第一条 为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内 部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人 民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规和公司章 程的规定，制定本制度。 第二条 内部审计是公司实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资产 的经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。 第三条 内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改 善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设立审计部，负责组织实施公司内部审计制度，执行公司内部 审计工作。审计部应配备专职审计人员，可以根据情况在下属全资和控股子公司 配备专职或兼职审计人员，履行内部审计职责。审计部在董事会审计委员会的直 接领导下行使审计职权，并向董事会审计委员会报告工作。 第五条 公司审计部应根据业务规模等内审工作需要配备一定数量的内部 审计人员，并按公司发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系。 第六条 审计人员应具备一定的政治素质，在职业道德 ...