中南文化: 内部控制制度（2025年8月）

内部控制制度 第一章 总 则 第一条 为提高中南红文化集团股份有限公司（以下简称"公 司"）经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，维 护相关利益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 证券法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》 《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自 中南红文化集团股份有限公司 律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《中南红文化 集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"），并结 合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、管理层和 全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。主要围绕内部控制 环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素内容， 进行内部控制管理工作。 第三条 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果， 促进公司实现发展战略。 第四条 建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全 过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基 ...