拓斯达: 内部控制管理制度（2025年8月）

第一条 为强化广东拓斯达科技股份有限公司（以下简称"公司"） 的内部 控制，促进公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《上市 公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》（以下简称《上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称《规范运作指引》）等法律、 法规、规范性文件及《广东拓斯达科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章 程》）的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、经理层和全体员工实施 的、旨在实现控制目标的过程。 广东拓斯达科技股份有限公司 内部控制管理制度 第一章 总则 （一）内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、 机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 （二）风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 第三条 公司建立与实施内部控制 ...